Внимание! Приглашаем вас посетить наш новый сайт: www.gloffs.net

http://www.gloffs.com email: tax собачка gloffs.com (gloffs собачка gmail.com)

тел: +7 923 616 0718; +7 913 433 5198; Viber 7 9236160718, Whatsapp 7 9236160718;  Skype: gloffs, gloffs2

Кипр делится информацией о собственниках Кипрских компаний с Российскими органами

Свершилось то, о чем мы предупреждали наших читателей целых 8 лет тому назад: Кипр согласился раскрывать информацию о Российских владельцах Кипрских компаний, которые участвуют в покупке-продаже ценных бумаг на бирже РТС.

В этой новости нет ничего необычного или неожиданного, т.к. банковская тайна и тайна имени реального бенефициара офшорной компании давно уже перестала быть прочно охраняемой тайной. Известно, что даже в Швейцарии банковская тайна может быть нарушена в определенных случаях, а именно в том случае, если клиент Швейцарского (Латвийского, Кипрского и т.д.) банка или офшорного регистратора подозревается в преступлении, связанном с отмыванием денег, либо в преступлении, которое также является преступлением на территории страны, где располагается банк.

О последних событиях, связанных с банковской тайной в Швейцарии, можо почитать вот здесь.

Однако, надо понимать, что банк или регистратор, у которого на руках имеются данные о реальном бенефициаре, не имеет права разглашать каким-либо третьим лицам сведения о реальном бенефициаре и в случае нарушения этого требования к нему может быть применено уголовное преследование. Единственным исключением из этого правила является государственный регулятор той страны, где находится банк или регистратор, т.е. прокуратура.

В случае поступления запроса об имени бенефициара информация может быть направлена только в прокуратуру (но ни в коем случае не в банк), которая попросит ту сторону, которая делает запрос, предоставить дополнительную информацию, подтверждающую тот факт, что против предполагаемого бенефициара компании или счета возбуждено уголовное дело и что это дело опираетсся на реальные факты, а не вымыслы прокурора.

Такая ситуация уже существует долгое время и здесь нет никаких сюрпризов.

Надо сразу определиться с тем, что в данном случае новость касается исключительно владельцев Кипрских офшорных компаний, которые проводят на Российской фондовой бирже операции по покупке-продаже ценных бумаг Российских эмитентов. Владельцев же офшорных компаний, зарегистрированных в других странах, но имеющих счета в банках Кипра, данная новость никак не касается.

Вообще надо иметь в виду, что когда между двумя странами заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, то данное соглашение уже и раньше можно было применять для получения конфиденциальной информации о налогоплательщиках, т.к. конечные пункты такого соглашения имеют стандартные формулировку о том, что при необходимости договаривающиеся стороны имеют право обмениваться информацией, касающейся налогоплательщиков, а недавно подписанный меморандум взаимопонимания между Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР) и Кипрской комиссией по ценным бумагам эту договоренность только закрепляет.

Итак, ясно, что удар был нанесен по бенефициарам Кипрских офшорных компаний, которые имели неосторожность либо глупость выставить себя в роли бенефициаров Кипрских офшоров.

Очевидно, что для того, чтобы такому бенефициару спалось спокойно, ему наобходимо открывать компанию таким образом, чтобы не "светиться" самому в качестве бенефициара, а использовать с этой целью другое лицо.

Вообще, надо заметить, что существуют и легальные способы решения данной проблемы. Достаточно просто поселить лицо, прописанное по документам компании в качестве бенефициара, за пределами России таким образом, чтобы это лицо проживало в России менее 180 дней в году, и тогда такая структура становится для государственных органов РФ непробиваемой, т.к. если они даже и узнают имя реального бенефициара, то ведь не смогут предъявить к нему каких-либо претензий, т.к. во-первых данное лицо находится не в их юрисдикции, а во-вторых не является налоговым резидентом России.

Если же такой вариант решения проблемы представляется невозможным, то можно поэкспериментировать с цепочкой из нескольких компаний и счетов, которые по документам принадлежат разным лицам.

На Российской фондовой бирже работает одна компания с одним бенефициаром (назовем его "фиктивный бенефициар"), а с этой компанией сотрудничает другая, не Кипрская компания, банковский счет которой может находиться в том же самом же банке на Кипре, либо вообще в другой стране. В данном случае Кипрская компания используется исключительно в качестве транзита, но никак не холдинга. При этом Российские регуляторы видят на своих компьютерах только реквизиты этой Кипрской компании, а что там происходит за кулисами, они уже не имеют никакого понятия.

Кстати, мы всегда придерживались такого мнения, что при никаких обстоятельствах нельзя использовать Кипрскую компанию в качестве холдинговой компании. Она может быть использована только в качестве транзитного механизма с целью использования соглашения об избежании двойного налогообложения и ничего более, т.к. Кипрский офшорный механизм слишком опасен с точки зрения конфиденциальности.

Еще один вариант скрытия имени реального бенефициара состоит в том, что при регистрации компании на Кипре в качестве номинального бенефициара используется офшорная компания из другой юрисдикции, которая не имеет соглашений об избежании двойного налогообложения с другими странами. Однако, надо иметь в виду, что и при таком раскладе а) при регистрации Кипрской компании необходимо раскрыть регистратору и банку имя реального бенефициара и не просто раскрыть, а предоставить заверенную нотариально ксерокопию его паспорта, счета на оплату коммунальных услуг и справку-рекомендацию от банка или адвоката и б) в случае использования в качестве корпоративного номинала компании из другой страны Кипрская компания не будет иметь права использовать соглашение об избежании двойного налогообложения.

Для более лучшего понимания произошедших событий мы связались с нашими коллегами-регистраторами на Кипре и вот, что они нам ответили по поводу нарушения банковской тайны в случае заведения на бенефициара в стране его проживания уголовного дела:

А вот здесь есть доля правды. То есть, если заводится уголовное дело на компанию, и суд «приказывает» раскрыть информацию о бенефициаре, то, в некоторых случаях информация выдаётся. Данное регулирование существует на Кипре очень давно, к счастью, судебных разберательств единицы.. не забывайте, что судебный процесс – дело хлопотное и долгое, иногда тянется годами. И если, доходит дело до суда, то ситуация должна быть оооочень серьёзной.

Мы будем продолжать следить за ходом событий на этом фронте и как только появится интересная информация, мы ее сразу донесем до наших читателей.

А в заключение хотелось бы сказать, что офшорная компания и банковский счет давно уже перестали быть механизмом, который просто и эффективно решает свои задачи. Эффективно решает задачи такая структура, которая конструируется с учетом происходящих событий и возможного их дальнейшего развития.

Хотя опять таки очень многое зависит от объема операций, для которых создается офшорная структура. Если для бизнеса с большими оборотами требуется сложная структура, то для небольшого бизнеса вполне достаточно обычной офшорной компании с  обычным счетом в таком месте, как Прибалтика или Кипр, т.к. потенциальным врагам такой структуры (государственным органам РФ) нет никакого смысла терять время и ресурсы на борьбу с представителем малого бизнеса.

Публикация данной статьи возможна только при наличии ссылки на источник: http://www.gloffs.com