Внимание! Приглашаем вас посетить наш новый сайт: www.gloffs.net

http://www.gloffs.com email: tax собачка gloffs.com (gloffs собачка gmail.com)

тел: +7 923 616 0718; +7 913 433 5198; Viber 7 9236160718, Whatsapp 7 9236160718;  Skype: gloffs, gloffs2

Банковская тайна еще существует

Июнь 2000 года ознаменовал собой самую дерзкую попытку богатых стран отменить банковскую тайну в оффшорных юрисдикциях. По заранее согласованному сценарию Организация экономического сотрудничества и развития (OECD) и родственные с ней организации опубликовали доклады, требующие предоставить правоохранительным органам и налоговым властям доступ к именам клиентов финансовых учреждений в тех странах, которые ранее были известны как "юрисдикции с банковской тайной" или "безналоговые гавани".

Как же все это случилось?

Уже давным-давно искоренение банковской тайны во всем мире с целью "войны с наркотиками" являлось главной задачей правительства США. Но США не могли сделать это самостоятельно, поэтому они вошли в сговор с другими странами для достижения этой цели.

В 70-е года США начали создавать соглашения типа MLAT (Mutual Legal Assistance Treaty - Соглашение о взаимной юридической помощи) с такими странами, как Швейцария и Каймановы острова с целью аннулирования банковской тайны в случае серьезных уголовных преступлений за исключением уклонения от уплаты налогов. ( В более поздних соглашениях уклонение от уплаты налогов уже также является преступлением). Другие страны также стали развивать свою сеть таких соглашений.

80-е года возвестили наступление первых законов об отмывании денег в США с драконовскими гражданскими и уголовными последствиями.

США также создали для властей других стран уникальный стимул для сотрудничества в войне против банковской тайны - участие в доходах, полученных от конфискации собственности. Правительство США начало выдавать чеки на многомиллионные суммы тем иностранным государствам, которые которые помогали правительству США выявить и конфисковать имущество, связанное с отмыванием денег.

В 1989 году Организация экономического сотрудничества и развития создала новую организацию под названием Financial Action Task Force (FATF) Финансовую Оперативную Группу. Через два года FATF опубликовала 40 рекомендаций по борьбе с отмыванием денег. Самая важная задача тогда состояла в отмене банковской тайны.

Перенесемся в 1998 год. Теперь становится понятной главная задача кампании, направленной против банковской тайны. Организация OECD приняла решение, требующее применения "суровых мер" против стран, которые используются некоторыми лицами или компаниями с целью снижения налогообложения.

Доклад на тему о так называемой "вредной налоговой конкуренции" по сути провозгласил, что безналоговой гаванью является любая юрисдикция, где доходы не подвергаются такому же налогообложению как в высоко-налоговых странах. Этот доклад содержал угрозу отмены налоговых соглашений с такими странами или даже их изоляции от международной финансовой системы в том случае, если они не раскроят данные о своих клиентах для налоговых  инспекторов из стран с высоким уровнем налогообложения.

Затем в 1999 году "Большая Семерка" провела "Форум финансовой стабильности" с целью улучшения контроля за международной финансовой системой и сотрудничеством в сфере потоков капитала.

Также в 1999 году FATF заявила, что она подготовила "черный список" стран, которые недостаточно сотрудничали с OECD в глобальной войне против отмывания денег. В этом заявлении также говорилось о том, что законы об отмывании денег в некоторых оффшорных центрах, которые не признавали уклонение от уплаты налогов в качестве преступления, связанного с отмыванием денег, серьезно мешали этой войне.

26 мая 2000г. был опубликован доклад, который разбивает оффшорные центры на три группы, где Группа 1 считалась хорошей группой, а Группа 2 и особенно Группа 3 получили более низкие оценки. Доклад призывал Международный Валютный Фонд (МВФ) обратить особое внимание при распределении финансовой помощи на Группу 3, которая оказывала наиболее негативное действие на глобальную финансовую стабильность. Т.е. говоря простыми словами: либо сотрудничайте с нами - либо вы больше не получите от МВФ финансовой помощи.

22 июня FATF опубликовала "черный список" упрямых юрисдикций. Если эти юрисдикции не изменят свои законодательства, то в следующем году против них будут приняты меры. Уже страны, входящие в группу OECD, призывают проявлять повышенную осторожность при проведении финансовых транзакций со странами, входящими в "черный список".

26 июня 2000г. был выпущен наиболее важный из всех списков - а именно, список 35 стран, которые по заявлению OECD осуществляли "вредную налоговую конкуренцию". Этот список включил в себя большинство оффшорных центров, за исключением тех безналоговых гаваней, которые сами входят в OECD: Люксембург, Швейцарию, Англию и США (самую большую во всем мире безналоговую гавань для нерезидентных инвесторов). Список мог бы быть даже больше, но 19 июня Бермуды, Кайманы, Кипр, Мальта, Маврикий и Сан Марино капитулировали и согласились раскрыть информацию о своих клиентах налоговым инспекторам из OECD.

Если банковская тайна будет отменена, то каким образом оффшорные центры смогут поддержать свою экономику? Наиболее большие и богатые гавани, такие, как Бермуды, Нормандские острова и Остров Мэн продолжат процветать т.к. бизнес этих стран в большинстве случаев нейтральный в отношении налогов и не полагается на банковскую тайну, а если и является выгодным с точки зрения налогообложения, то только посредством соглашений об избежании двойного налогообложения - единственного вида "налоговой конкуренции", который признается OECD.

Но не всем безналоговым гаваням так повезет. Возьмите к примеру Науру, небольшой островок в южной части Тихого океана. Там почти нет ни юридической, ни финансовой инфраструктуры для поддержания современного оффшорного центра. Несколько лет тому назад на Науру была всего лишь огромная шахта по добыче фосфата, которая занимала 80% острова.

Существует ли какая-либо надежда на фоне этих мрачных рассуждений?

Да, надежда есть. Ни одна из упомянутых выше инициатив не претворится в жизнь на следующий день. Например, несмотря на то, что Каймановы острова согласились поделиться информацией о своих клиентах с налоговыми инспекторами из OECD, это будет сделано только в 2004 году. Вполне возможно, что этот срок будет перенесен на более поздний период.

Кроме того, оффшорные центры начинают наносить ответные удары. Сэр Невиль Николс, президент банка на Барбадосе призвал 15 Карибских юрисдикций, внесенных в "черный список", оспаривать свои права на уровне Организации по международной торговле (WTO), а также рассмотреть все возможные способы противодействия экономическому шантажу, направленному против маленьких стран.

Другие оффшорные юрисдикции, включенные в этот список, наслаждаются оказанным им вниманием. Такие страны, как Белиз, испытывают небывалый рост оффшорной активности. Может быть попытки OECD и FATF только обеспечивают упрямым оффшорным центрам бесплатную рекламу?

Лицемерие OECD не прекращается. Наиболее сильные проявления банковской тайны можно обнаружить именно в странах OECD - Австрии и Люксембурге! Обе страны находятся под давлением, но они одержали победу, в результате которой им придется раскрыть информацию о своих нерезидентных клиентах не ранее, чем через 5 лет. В случае Австрии банковская секретность является частью конституции страны, которая может быть отменена только путем проведения общественного референдума.

Тем временем, возникают электронные альтернативы глобальной финансовой системе, которые OECD так хочет контролировать и облагать налогами. Один из наиболее амбициозных планов был обнародован в июне: создание кибернетической гавани на небольшой платформе, находящейся в океане неподалеку от Английского побережья. Руководство Sealand недавно объявило, что они устанавливают на своей территории компьютеры, которые обеспечат анонимные финансовые транзакции (http://www.havenco.com).

Можно не сомневаться в том, что это только начало и в последующие месяцы и годы появиться много других электронных гаваней. OECD не сможет всех их прикрыть, особенно если они находятся посредине открытого океана за пределами границ любого государства. Более того, чем упорнее OECD будет бороться с банковской тайной, тем больше будет спрос на частные финансовые транзакции, которые будут предлагать такие, как компания HavenCo.

Если вы живете в стране, входящей в OECD, и желаете спрятать свои деньги в оффшорной юрисдикции, то события 2000г. увеличили шансы того, что о ваших поступках станет известно. Однако, вы можете предпринять определенные меры предосторожности, либо дождаться, пока новейшая электронная технология не сделает так, что попытки государства контролировать ваши деньги не будут иметь большого для вас значения.

Перевод с английского языка из издания The Sovereign Individual, издаваемого компанией The Sovereign Society http://www.sovereignsociety.com