Внимание! Приглашаем вас посетить наш новый сайт: www.gloffs.net

http://www.gloffs.com email: tax собачка gloffs.com (gloffs собачка gmail.com)

тел: +7 923 616 0718; +7 913 433 5198; Viber 7 9236160718, Whatsapp 7 9236160718;  Skype: gloffs, gloffs2

Новозеландский и любой другой траст в респектабельной стране - нужен ли он?

В последнее время многие юридические компании, специализирующиеся на международном налоговом планировании, активно рекламируют Новозеландские Трасты (в дальнейшем по тексту "НЗ Траст"). Давайте попробуем разобраться, насколько он может оказаться нам интересен и есть ли в нем вообще какой-либо толк.

Перед тем, как переходить к изучению преимуществ НЗ траста перед другими трастами, необходимо четко уяснить для себя три основных момента, связанных вообще с трастами, независимо от того, говорим мы о НЗ трасте или о каком-либо другом:

1. При открытии счета в банке любой банк требует полного раскрытия имени конечного бенефициара, т.е. имени того лица, которое дергает за ниточки. В случае использования траста (открытия счета на траст) банк смотрит "сквозь" траст и все равно требует раскрыть ему информацию о бенефициаре траста, включая всех других участников траста. В рекламных брошюрах о НЗ трастах мы читаем о том, что правительство Новой Зеландии при условии выполнения ряда условий позволяет доверительному управляющему траста (trustee) не раскрывать подробности траста правительству, но при этом читателю предусмотрительно не сообщается о том, что любой банк при открытии трастового счета в любом случае согласно положениям законодательства о борьбе с отмыванием денег обязан "смотреть сквозь" траст  и таким образом получается, что если даже при регистрации НЗ траста правительство Новой Зеландии о нем не узнает, все подробности траста будут известны банку и не просто известны, а он потребует тщательной идентификации лиц, проходящих в качестве бенефициаров траста, включая заверенные нотариально ксерокопии их паспортов и т.д.

2. При создании траста все имущество по трасту реально передается доверительному управляющему траста (trustee) и это лицо получает полную власть над имуществом, которое было передано в траст. В результате получается, что контроль над имуществом улетучивается, все ниточки управления переходят к этому лицу и если оно окажется нечестным и захочет вас кинуть, то никто не сможет помешать ему это сделать. В ответ на это нам могут возразить, что существуют способы контролирования деятельности траста путем назначения так называемого протектора траста и мы с этим согласимся, однако, надо иметь в виду, что траст был придуман для жителей Европейских стран и США, где принято раскрывать свои офшорные схемы налоговым властям страны проживания клиента т.к. там существуют способы отсрочки получения офшорного дохода перед его распределением путем аккумулирования доходов за пределами юрисдикции проживания (т.е. налоги на полученный доход будут начислены только после формального распределения дохода в пользу бенефициара). В России же не принято уведомлять налоговые органы о своих зарубежных активах. Поэтому у Российских бизнесменов, также наверное как и у Латиноамериканских, имеются свои особенности ведения офшорной активности, где, как правило, не принято уведомлять налоговые органы о своих зарубежных активах. Кроме того, надо иметь в виду то, что трасты постоянно совершенствуются с целью эффективной защиты траста в суде. Например, в США были случаи, когда бенефициар траста при открытии траста полностью контролировал доверительного управляющего (т.е. избегал риска, связанного с возможной недобросовестностью доверительного управляющего) за счет соответствующих формулировок в трастовом договоре, из-за чего судья делал вывод о том, что данный траст является "притворным трастом" (sham trust) и что бенефициар обязан вернуть в США все имущество траста и пока он этого не сделает, его не выпустят из СИЗО.

3. При регистрации офшорных компаний и использования номинального сервиса мы регулярно и стандартно оформляем трастовое соглашение и отказные письма, что позволяет бенфициару полностью контролировать имущество траста. В данном случае для траста мы используем обычную офшорную компанию в такой стране, как Белиз или BVI и также никому не сообщаем имя бенефициара траста. Только мы просим за наши услуги всего $100 в год в то время, как Новозеландские юристы попросят наверное не менее $2000 в год, а если они при этом еще и будут создавать компанию с ограниченной ответственностью, зарегистрированную в Новой Зеландии, которая назначается действовать в качестве трастового управляющего (трастовая компания-резидент Новой Зеландии), то гонорары по созданию и ежегодной поддержке резко возрастают до наверное не менее, чем $5000 в год, а может быть даже и больше. Мы точно не знаем, а только предполагаем.

Единственное отличие нашего "домашнего" траста от НЗ траста состоит в том, что НЗ траст - респектабельный, солидный траст в солидной стране. Только вот какое имеет значение солидность траста, если траст и все его детали всегда пытаются спрятать от третьих лиц?

Проблема с солидностью и респектабельностью возникает из-за того, что налоговые органы многих стран ведут борьбу с офшорами, внеся их в "черный список", но это ведь проблема торгового механизма по получению доходов. а не проблема траста. В "черный" список вносятся те страны, которые предлагают услуги по регистрации безналоговых компаний, трасты же находится вне пределов компетенции налоговых органов и никаких черных списков трастов нигде не существует.  

При создании НЗ траста проблемы, описанные в пунктах 1 и 2 выше, никуда не исчезают и их необходимо решать, а как их решить эффективно, похоже никто не знает.

По всей видимости самый эффективный способ решения такого рода проблем - проживание бенефициара траста за пределами России в течение срока, превышающего 180 дней в году, либо назначение на роль "фиктивного" бенефициара одного или нескольких доверенных лиц, которые могут проживать за пределами России в такой территории, которая не обязывает резидента выплачивать налоги при извлечении дохода за ее пределами. Если речь идет о крупных суммах, то расходы на проживание такого лица или лиц за рубежом совсем незначительны по сравнению с финансовыми размерами рисков, которых удается избежать. C другой стороны если есть возможность использовать лицо, находящееся за пределами РФ в течение длительного срока, то зачем нам вообще тогда нужен траст? Это лицо и реальный владелец бизнеса могут конфиденциально договориться о совместных действиях по размещению активов бизнеса в ряде зарубежных банков и передаче управления счетом реальному бенефициару без ведома банка. 

Если же речь идет о среднем бизнесе, то зачем ему солидный НЗ траст, вообще не понятно. Достаточно раздробить зарубежную деятельность по нескольким разным странам с тем, чтобы максимально спрятать доходы от возможного посягательства на них со стороны агрессивно настроенных государственных органов и проблема, можно сказать, решена т.к. не надо платить деньги за создание механизма траста сомнительной эффективности.

Еще один эффективный способ оформления зарубежных активов - приобретение второго паспорта на другое имя и открытие счетов на этот паспорт. В этом случае крайне важно соблюсти следующие 3 условия:

1. паспорт должен быть выдан легально, чтобы у банка не было никаких оснований сомневаться в его законности.

2. имя владельца паспорта должно быть не таким, под каким владелец паспорта проходит в базах данных первой страны проживания (России), т.е. при выдаче нового паспорта другой страны имя владельца паспорта должно быть совершенно другим и не иметь никакого отношения к первоначальному имени. При этом у третьих лиц не должно быть возможности выяснить предыдущую фамилию данного лица, т.к. в противном случае приобретение такого паспорта теряет какой-либо смысл.

3. ни в коем случае нельзя никому разглашать информацию о получении такого паспорта. Паспорт необходимо использовать исключительно для открытия счета и больше ни для каких целей.

К сожалению, у нас нет детальной информации о том, паспорт какой страны может быть использован для такого случая и где и у кого его можно заказать..   

Публикация данной статьи возможна только при наличии ссылки на источник: http://www.gloffs.com