Налоговые власти Германии покупают у доносчика данные об офшорных счетах граждан
Краткий перевод из статьи в Wall Street Journal
19.02.2008
В Германии началась широкомасштабная кампания по борьбе с теми, кто уклоняется от уплаты налогов. Она может перекинуться в другие страны после того, как стало известно о том, что бывший сотрудник банка в Лихтенштейне выкрал данные о клиентах банка. Говорят, что сейчас он находится в Австралии.
Генрих Кибер, бывший сотрудник самого крупного банка в Лихтенштейне, Группы LGT, в течение последних 18 месяцев предлагал на продажу конфиденциальные данные о клиентах своего бывшего банка налоговым органам нескольких стран, включая США. Такое разглашение конфиденциальной информации может подорвать репутацию Лихтенштейна как надежной и немногословной страны, оказывающей финансовые услуги для богатых иностранцев.
Эти данные уже вызвали шторм в Германии, налоговые власти которой говорят о том, что они расследуют дела по уклонению от налогов, заведенные на сотни возможных налоговых преступников. Правительство Германии выплатило неизвестному лицу 4.2 миллиона Евро за конфиденциальные данные о счетах в Лихтенштейне. Правительство отказалось раскрыть источник информации.
На прошлой неделе прокуратура Германии задержала Клауса Зумвинкеля, главу почтового гиганта Дойче Пост АГ, который олицетворяет собой оплот корпоративных правящих кругов страны. Вчера полиция провела обыски в нескольких городах, включая Мюнхен на юге и Гамбург на севере. "Обыски будут продолжаться еще несколько недель", заявил Эдуард Гурофф, представитель прокуратуры Германии, которая проводит расследование по этому делу.
Власти Лихтенштейна сказали, что согласно их предположениям прокуратура Германии действует согласно информации, полученной господином Кибер в банке, в котором он раньше работал. Этот господин является гражданином Лихтенштейна и бывшим сотрудником LGT.
Роберт Уолнер, прокурор Лихтенштейна, сказал, что несколько лет тому назад господин Кибер был обвинен в мошенничестве, связанном с недвижимостью в Лихтенштейне. Во время расследования этого мошенничества г-н Кибер пригрозил раскрыть конфиденциальную информацию о тысячах клиентов LGT в том случае, если ему не предоставят новый паспорт и новое имя для того, чтобы он мог избежать судебного преследования.
В то время прокуратура Лихтенштейна отказала ему в этой просьбе т.к. полагала, что он всю конфиденциальную информацию возвратил властям Лихтенштейна . После того, как в 2004 году обвинение в его отношении было утверждено, власти Лихтенштейна потеряли связь с г-ном Кибер. Теперь власти подозревают,что г-н Кибер, которому сейчас около 50 лет, сохранил у себя некоторые данные и поделился этими данными с другими лицами. В данное время они расследуют все обстоятельства в связи с этим делом. Есть информация о том, что сейчас он находится в Австралии, но получить у него комментарий не представилось возможным.
LGT, которая управляется правящей семьей Лихтенштейна, отказывается комментировать возможную роль г-на Кибера. Говорят, что конфиденциальные данные по клиентской базе были украдены сотрудником в 2002 году из компании LGT Treuhand AG, которая является филиалом LGT. Этот сотрудник больше в этой компании не работает. Банк добавил,что по всей видимости "данные были незаконно ракрыты" и о том, что банк узнал об этом прошлым летом.
Представитель LGT заявил, что банк сотрудничает с властями Лихтенштейна. Также он добавил, что прямого контакта между банком и властями Германии не было.
Лихтенштейн уже давно является одним из мест, где хранятся незадекларированные активы богатых Европейцев. Часто деньги просто перевозят через границу и доставляют в банк наличными.
Германия, где размер подоходного налога может превысить 40%, уже на протяжении десятилетий пытается искоренить уклонение от налогов, но встречается с большими трудностями из-за отсутствия международного сотрудничества.
Налоговые юристы говорят, что после того, как Германские сыщики согласились заплатить за доступ к информации по счетам в Лихтенштейне, борьба с уклонением от налогов перешла на другой уровень.
Andreas Köster-Böckenfö
Лихтенштейн, наряду с Андоррой и Монако, находится в постоянно уменьшающемся списке так-называемых "отказывающихся от сотрудничества" стран, который в 2002 году был составлен Организацией по Экономическому Сотрудничеству. Лихтенштейн до сих пор разграничивает отмывание денег и уклонение от уплаты налогов в международном масштабе, когда туда приходят запросы от правоохранительных органов разных стран, сообщил официальный сотрудник OECD.
Наш комментарий:
Какой из всего этого можно извлечь урок?
Никому не доверяйте, и даже вашему офшорному банку.
Если бы клиент использовал другое имя или бы даже структуру корпорация-траст, а бенефициарный владелец структуры не был бы известен банку и властям его страны проживания, то не было бы никаких волнений - даже если бы его собственное правительство тайно получило доступ к спискам клиентов из налоговой гавани.
Еще один вопрос, о котором можно поразмышлять, это доказательная сила украденной информации, которая была куплена налоговыми инспекторами Германии. "Чистые" ли руки у налогового иснпектора? Они конечно могли бы допросить подозреваемого в уклонении от налогов под присягой в отношении активов, хранящихся в Лихтенштейне, но если бы подозреваемого не оказалось в стране, то на этом бы все и закончилось. А в США подозреваемый мог бы воспользоваться 5-ой поправкой к Конституции.
Кроме того, украденная информация не может быть прямой уликой в виду того, что можно заявить, что лицо, похитившее информацию, само ее выдумало, особенно в том случае, если подозреваемый является известным публичным лицом.
Как всегда, это случай балансирования разных рисков.
Что надежнее? Иметь в банке счет, оформленный на другое имя по поддельным документам и бояться того, что банк конфискует все деньги на этом счете или опасаться того, что ваш офшорный банк вдруг захочет продать правительству конфиденциальную информацию в обмен на финансовое вознаграждение?
Если вам не удалось получить второе гражданство на другое имя, то, вероятно, наиболее безопасный способ - это открыть счет на имя компании или траста с адресом, привязанным к "почтовому ящику". Ваше собственное имя может быть там в карточке подписей, но не в качестве бенефициара. Тогда у вас по крайней мере будет возможность заявить, что вы - не более чем сотрудник компании, который получает мизерное жалование, которое вы уже продекларировали вашему правительству, если только вы не оказались настолько глупы, чтобы делать на ваш личный счет большие перечисления со счета компании!
Однако, имейте в виду, что во время открытия счета банки очень не любят клиентов, которые указывают для связи с банком адрес почтового ящика или вообще адрес зарегистрированного офиса своей компании. Это их просто бесит и отказ в открытии счета в таком банке вам уже гарантирован!
Необходимо заметить, что украдены были не данные по банковским счетам, а документы по трасту. Банковские счета были оформлены на имена трастов, а не бенефициаров. Кроме того, "жертвы" использовали трастовую компанию, которая является филиалом банка. Т.е. они выбрали самый дешевый вариант: все активы оформили на одну компанию или траст вместо того, чтобы разместить активы на имена владельцев в нескольких разных юрисдикциях.
Было бы лучше использовать следующую схему: доверительное лицо (trustee) в Швейцарии, холдинговая корпорация в другой стране, а траст в третьей стране. И ,может быть, даже лучше иметь больше, чем одну холдинговую компанию. В случае, если информация о ваших активах куда-то просочилась, вы всегда можете переоформить активы на ту компанию, у которой меньше активов. Тогда может значительно уменьшиться вероятность того, что если вас сдадут, то это сможет как-то повредить вам.
И еще один момент: совсем непонятно, каков источник происхождения информации. Совсем неясно, действительно ли источник информации - LGT.
Кстати, подтверждением тому, что украденная информация не может быть использована в качестве неопровержимого доказательства, служит тот факт, что полицией Германии были произведены обыски мест проживания лиц, подозреваемых в уклонении от налогов, в надежде на то, что в процессе обыска могут найтись прямые доказательства уклонения от налогов, такие, как банковские выписки, переписка с банком, трастовый договор и т.д.
Отсюда также можно сделать вывод.
Публикация данной статьи
возможна только при наличии ссылки на
источник: http://www.gloffs.com